Jelikož je začátek nového roku, je to opět i čas plný změn. V současné době se budeme potýkat s mnoha reportážemi v televizi, které budou pojednávat o změnách, které nás letos čekají. Změny se budou týkat hlavně daní či záloh na zdravotní či sociální pojištění, ale taky bude plno změn ve světě finanční jako takových – změní se výše přídavků na děti, zavede se otcovské, kromě toho se budeme moct těšit na dlouhodobé ošetřovné. Nyní se však pojďme zaměřit na daňové odpočty pro letošní rok.

Každým rokem přichází skutečně celá řada změn. Nyní bude možné roční daňový základ snížit o daňové odpočty. Ty se za poslední rok zvýšily, tudíž si budete moct zredukovat váš daňový základ ještě více.

Otázkou však je, kdo na dani z příjmů ušetří, tedy kdo zaplatí za rok 2017 méně?

Co jsou to daňové odpočty?

Daňové odpočty jistě dobře známe. Je to něco, co nám sníží daňový základ. Daňové odpočty se v tomto roce budou moct uplatnit v podobě darů, taky v podobě penzijního připojištění a taky v podobě doplňkového penzijního spoření. Taky se do této skupiny řadí i životní pojištění.

Kdy lze daňové odpočty uplatnit?

Pokud se řadí k osobám samostatně výdělečně činným či pokud podnikáte jako společnost, moc dobře víte, kdy lze daňové odpočty uplatnit. Lze je uplatnit jednou za kalendářní rok, a to buď v ročním zúčtování daně, nebo právě v daňovém přiznání, na které je nutné aktuálně myslet. Zaměstnanci si daňové odpočty uplatňují u svého zaměstnavatele tím, že požádají o provedení ročního zúčtování daně.

Je třeba zmínit, že se výše daňových odpočtů zvýšila. U penzijního připojištění se letos může uplatnit čtyřiadvacet tisíc korun (za rok 2016 se mohlo jen dvanáct tisíc korun), dále se zvýšil i maximální daňový odpočet u životního pojištění, kdy došlo taky ke zvýšení z dvanácti na čtyřiadvacet tisíc korun.

FAQ – časté dotazy na daňové odpočty

Co jsou daňové odpočty?
Daňové odpočty představují položky, které snižují daňový základ poplatníka. Díky nim se následně vypočítá nižší daň z příjmů. Nejde o přímé snížení daně, ale o snížení částky, ze které se daň počítá. Výsledkem je úspora na daních.

Kdo může uplatnit daňové odpočty?
Daňové odpočty mohou uplatnit zaměstnanci, osoby samostatně výdělečně činné i podnikající právnické osoby. Zaměstnanci žádají o roční zúčtování daně u svého zaměstnavatele. OSVČ a firmy uplatňují odpočty v daňovém přiznání. Podmínky se řídí aktuální legislativou.

Jaké položky lze zahrnout do daňových odpočtů?
Mezi nejčastější patří dary na veřejně prospěšné účely, penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření. Uplatnit lze také životní pojištění při splnění zákonných podmínek. Každá položka má stanovený maximální limit. Je důležité doložit potřebné potvrzení.

Kdy se daňové odpočty uplatňují?
Odpočty se uplatňují jednou ročně při podání daňového přiznání nebo při ročním zúčtování daně. Termíny podání jsou stanoveny zákonem. Je nutné mít připravené všechny potřebné doklady. Bez doložení nároku nelze odpočet uznat.

Jaký je rozdíl mezi daňovým odpočtem a daňovou slevou?
Daňový odpočet snižuje základ daně, zatímco daňová sleva snižuje přímo vypočtenou daň. Sleva tedy přináší přímější finanční efekt. Obě možnosti však mohou významně ovlivnit konečnou daňovou povinnost. Je vhodné znát rozdíl při plánování daní.

Jaký je maximální odpočet u penzijního spoření?
U penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření lze uplatnit zákonem stanovený roční limit. Ten se v posledních letech zvýšil, což umožňuje větší úsporu na dani. Odpočet se vztahuje pouze na částku nad stanovený minimální vklad. Přesné podmínky upravuje daňová legislativa.

Lze uplatnit odpočet na životní pojištění?
Ano, pokud smlouva splňuje zákonné podmínky, například délku trvání a výplatu až po dosažení určitého věku. Maximální roční limit pro odpočet je rovněž stanoven zákonem. Je nutné doložit potvrzení od pojišťovny. Nesplnění podmínek může vést k dodanění.

Mohou si OSVČ uplatnit stejné odpočty jako zaměstnanci?
Ano, i osoby samostatně výdělečně činné mohou využít zákonné daňové odpočty. Uplatňují je však přímo ve svém daňovém přiznání. Rozdíl spočívá pouze v administrativním postupu. Nárok a limity zůstávají obdobné.

Proč je důležité sledovat změny v daňových odpočtech?
Změny limitů nebo podmínek mohou ovlivnit výši konečné daňové povinnosti. Každoroční úpravy legislativy mohou přinést vyšší možnosti úspory. Informovanost pomáhá optimalizovat daňové zatížení. Pravidelné sledování změn je proto finančně výhodné.